Гараж кажется самым простым строением, однако это целый комплекс из постройки и земельного участка, на котором его возвели. Законодательство обязывает собственника уплачивать за все это налоги.
Практика показывает, что сделать нужно два платежа: налог на землю и налог на недвижимое имущество.
Законодательство определяет гараж, как полноценную недвижимость нежилого типа. То, сколько нужно будет платить, определяют муниципальные органы власти. Налог начинает начисляться с момента регистрации постройки в Росреестре. Его размер во многом зависит от стоимости гаража. Во внимание принимается кадастровая цена объекта.
Есть алгоритм для снижения налога: владельцу гаража нужно обратиться в Росреестр. Нужно написать письменное заявление: "Прошу сообщить в УФНС, что такой-то объект недвижимости является гаражным боксом".
Для оценки имущества привлекаются специалисты. Если в их расчетах были допущены погрешности, следует написать заявление о перерасчете кадастровой стоимости объекта.
Налог на землю зависит от таких факторов: кадастровой стоимости участка, на котором возведен гараж; налоговой ставки в определенном регионе. Кроме того, расчет налогообложения будет зависеть и от типа собственности. Если его владельцем является физическое лицо, квитанции будет отправлять налоговая служба. Когда же участок принадлежит кооперативу, на все объединение будет выписана общая квитанция. В этом случае нужную сумму рассчитают бухгалтеры организации. Налог нужно платить каждый год. Когда земля находится во владении кооператива, имеющего льготу на оплату налога, собственник гаража также освобождается от его уплаты. Если владелец сдает гараж в аренду, ему придется заплатить еще и за доход, который он получает. Его ставка составляет 13%. Те же нормы действуют в случае продажи имущества.
Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.
С 1 января 2019 года освободили от налога также и предпенсионеров на время переходного периода по повышению пенсионного возраста. Но данная льгота распространяется лишь на один объект каждого вида собственности. Иными словами, если у пенсионера два гаража, то за один из них все равно придется платить налог. Владелец сам выбирает на какой из объектов использовать льготу. Для этого необходимо до 31 декабря того года, за который начисляют налог, подать в уведомление в налоговую службу. Если же владелец имущества этого не сделает, то налоговая самостоятельно определит самый дорогой объект недвижимости и применит льготу к нему.
Что же касается земельного налога: пенсионерам и предпенсионерам положены необлагаемые налогом 6 соток.
После 5-ти лет владения гаражом или машиноместом налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц полученных от реализации гаража машиноместа.
Если гараж или машиноместо получена по наследству или дарения от ближайших членов семьи (супругов, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, братьев, сестер) срок владения гаражом или машиноместом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, составляет 3 года.
Имущественный налоговый вычет с продажи гаража машиноместа составляет 250000 рублей.
Если стоимость гаража машиноместа, указанная в договоре купли-продажи будет меньше 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа, то налог с продажи будет рассчитать из расчета 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа.
Если по договору купли-продажи продажная стоимость гаража машиноместа превышает 70% кадастровой стоимости определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается следующим образом:
Продажная стоимость гаража машиноместа минус имущественный налоговый вычет 250 000 руб. ЛИБО
Продажная стоимость по договору купли-продажи гаража машиноместа минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).
Если сумма указанная в договоре купли-продажи гаража машиноместа меньше или равно 70% кадастровой стоимости, определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, налог рассчитывается со следующей величины:
70% кадастровой стоимости гаража машиноместа минус налоговый вычет 250000 руб.
70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).
Обязательно необходимо подать налоговую декларацию, так как налоговые органы по умолчанию налогооблагаемую базу уменьшать не будут.
Ставка налога на имущество за гараж (машино-место) в год составляет 0,1% от кадастровой стоимости.
На сайте налоговая служба Российской Федерации по кадастровой стоимости можно рассчитать налог на имущество гараж https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/
